매년 초가 되면 돌아오는 연말정산 시즌입니다. 2026년에는 작년과 다른 변화를 맞이하게 되며, 2025년 귀속 소득을 기준으로 한 연말정산에서는 여러 가지 공제 항목이 변경되었습니다. 이를 미리 알고 준비하면 절세에 큰 도움이 될 것입니다.
H2 연말정산 주요 일정
H3 간소화 서비스 오픈
2026년 1월 15일부터 간소화 서비스가 열립니다. 이 서비스는 개인이 필요한 서류를 쉽게 조회하고 다운로드할 수 있도록 도와줍니다.
H3 회사 제출 기간
회사별로 상이하지만, 2026년 1월 20일부터 2월 초까지 각 회사에 제출해야 합니다. 국세청 홈택스의 미리보기 서비스는 2025년 12월 말부터 이용 가능하니 참고하시기 바랍니다.
H2 2026년 연말정산의 변화
H3 월세 세액공제 확대
2026년부터 총급여가 8천만 원 이하인 근로자까지 월세 세액공제가 확대됩니다. 공제율은 기존 17%에서 20%로 상향 조정되며, 연 최대 공제 한도는 1,000만 원으로 설정되어 무주택 근로자의 부담을 줄이는 데 기여할 것입니다.
H3 신용카드 공제 일몰 연장
신용카드 사용액 소득공제가 원래 2025년까지 적용되었으나, 2026년까지 1년 더 연장됩니다. 신용카드의 공제율은 15%를 유지하며, 체크카드와 현금영수증은 30%의 공제율이 적용됩니다.
H2 자녀 및 기부금 공제 변경
H3 자녀세액공제 확대
자녀가 3명 이상인 경우, 셋째부터는 1인당 30만 원씩 추가로 공제받을 수 있습니다. 이는 기존 2자녀에 대한 35만 원의 공제에 더해 실질적인 세금 절감 효과를 제공합니다.
H3 기부금 공제 한도 상향
정치자금 및 고향사랑기부금의 공제율이 15%에서 20%로 상향되며, 법정 기부금의 한도 또한 증가하였습니다. 이는 고액 기부자에게 유리한 변화입니다.
H2 기타 주요 사항
H3 중소기업 취업자 소득세 감면 확대
청년(만 15~34세) 중심의 감면 혜택이 경력단절 여성과 60세 이상의 고령층으로 확대되었습니다. 감면율은 최대 90%이며, 적용 기간은 5년입니다.
H3 연금계좌 세액공제 유지
연금저축과 IRP의 합산 공제한도는 900만 원으로 유지되며, 납입금액의 13.2%가 공제됩니다. 총급여가 5,500만 원 이하인 경우에는 16.5%까지 공제됩니다.
H2 환급액을 늘리는 팁
H3 미리보기 서비스 활용
홈택스 미리보기 서비스를 통해 올해의 소득 및 공제 자료를 기준으로 예상 환급액을 확인할 수 있습니다. 이를 통해 추가납부 여부도 미리 점검할 수 있습니다.
H3 자료 직접 챙기기
월세계약서, 고향사랑기부금, 산후조리비 등의 자료는 자동 등록되지 않으므로, 별도로 챙겨서 제출해야 합니다.
H3 결제수단 조정
신용카드보다 공제율이 높은 체크카드 및 현금영수증을 활용하여 연말 소비 시 공제 효율을 고려하여 결제수단을 조정하는 것이 좋습니다.
H2 체크리스트
| 구분 | 2025년 | 2026년 변경사항 |
|---|---|---|
| 월세 공제율 | 17% | 20% (대상 확대) |
| 신용카드 공제 | 일몰 예정 | 2026년까지 연장 |
| 자녀세액공제 | 2자녀 30만 원 | 2자녀 35만 원 / 3자녀 이상 추가 30만 원 |
| 기부금 공제율 | 15% | 20% |
| 연금계좌 한도 | 900만 원 | 동일 유지 |
자주 묻는 질문
질문1: 연말정산 간소화 서비스는 언제부터 이용할 수 있나요?
간소화 서비스는 2026년 1월 15일부터 이용할 수 있습니다.
질문2: 월세 세액공제는 어떤 기준으로 적용되나요?
총급여 8천만 원 이하 근로자에게 월세 세액공제가 적용되며, 공제율은 20%로 상향되었습니다.
질문3: 자녀세액공제는 몇 명부터 추가 공제가 있나요?
자녀가 3명 이상일 경우, 셋째부터 1인당 30만 원씩 추가 공제가 적용됩니다.
질문4: 기부금 공제율은 어떻게 변경되었나요?
정치자금 및 고향사랑기부금의 공제율이 15%에서 20%로 상향되었습니다.
질문5: 연금계좌의 공제 한도는 얼마인가요?
연금저축과 IRP의 합산 공제한도는 900만 원으로 유지됩니다.
질문6: 환급액을 늘리기 위한 꿀팁은 무엇인가요?
홈택스 미리보기 서비스를 활용해 예상 환급액을 확인하고, 체크카드 및 현금영수증을 활용해 결제수단을 조정하는 것이 좋습니다.